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問(wèn)題已解決
為什么不影響應(yīng)交所得稅呢 14年不是變更折舊方法了 那少提的折舊 14年利潤(rùn)就多了 不就影響14年當(dāng)期的所得稅嗎
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，因?yàn)橐郧笆前凑?0年雙倍余額，現(xiàn)在會(huì)計(jì)上折舊方法變了，但是稅法的沒(méi)變，當(dāng)期所得稅是按照稅法的來(lái)的，所以不影響當(dāng)期
2020 12/14 14:40
84785006 
2020 12/14 14:41
那就是 交稅始終是按稅法口徑
也就是計(jì)稅基礎(chǔ)
除非會(huì)計(jì)和稅法一樣 當(dāng)期應(yīng)交所得稅才一樣
不一樣只能產(chǎn)生遞延所得稅 動(dòng)不了應(yīng)交所得稅 是這個(gè)意思嗎
冉老師 
2020 12/14 14:42
你好，是的，你說(shuō)的非常對(duì)的
84785006
2020 12/14 14:43
那就是 就算估計(jì)變更影響的是當(dāng)期 但只能影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用 和遞延所得稅
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 不會(huì)涉及到變動(dòng) 即使是當(dāng)期影響
是這樣子嗎
冉老師
2020 12/14 14:45
會(huì)計(jì)估計(jì)變動(dòng)，只要稅法政策的沒(méi)有變動(dòng)，當(dāng)期的所得稅不會(huì)變動(dòng)，變動(dòng)的是遞延的，實(shí)際影響的是遞延所得稅
84785006
2020 12/14 14:46
那不是也影響所得稅費(fèi)用了嗎
會(huì)計(jì)估計(jì)不是未來(lái)適用法嗎 適用法的變動(dòng) 是可以計(jì)入所得稅費(fèi)用 直接損益的吧
冉老師
2020 12/14 14:47
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得的稅，這個(gè)當(dāng)期所得稅是收稅法影響的，
84785006
2020 12/14 14:50
這個(gè)我知道 當(dāng)期所得稅是要實(shí)際給國(guó)家上交的稅費(fèi) 按稅法規(guī)定來(lái)的
遞延是會(huì)計(jì)和稅法差異產(chǎn)生的 所得稅費(fèi)用影響凈利潤(rùn)
冉老師
2020 12/14 14:51
你好，是的，你說(shuō)的很對(duì)的
84785006
2020 12/14 14:51
追溯調(diào)整和追溯重述 涉及到損益類的科目 不是要未分配利潤(rùn)嗎
那未來(lái)適用法 可以直接損益類科目嗎
就正常處理就行是吧
冉老師
2020 12/14 14:53
那未來(lái)適用法 可以直接損益類科目，就正常處理就行的
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