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老師好，我這個月銷項稅額是5000元，進項稅是3000元，前期留底是500元，計算出來應(yīng)交的稅是1500元，應(yīng)該如何做會計分錄呢
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借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1500
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 1500
2020 12/12 22:20
84784954 
2020 12/12 22:23
需要將進項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)嗎。
84784954
2020 12/12 22:25
老師，如果我月底只是將發(fā)票選擇了認證抵扣，但是本月沒有銷項票，需要做分錄嗎
84784954
2020 12/12 22:38
老師，這個需要做第一步：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額5000 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額3500 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1500
第二步 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 1500
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 1500 需要這樣來做嗎？進項和銷項需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
宇飛老師 
2020 12/12 22:45
不要結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進項。
84784954
2020 12/12 22:46
老師，一直不結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項，那哪個數(shù)據(jù)是不是一直都在這個明細科目下面呢
宇飛老師
2020 12/12 22:47
對的，一直都在明細下面。
84784954
2020 12/12 22:51
好的，謝謝老師
宇飛老師
2020 12/12 22:52
不客氣，滿意請五星好評哈。
84784954
2020 12/12 22:57
還有一點疑問，那如果1月報12月份的增值稅，我是否就只能取用12月那一期的進項和銷項的數(shù)據(jù)來計算本月的應(yīng)交增值稅了呢（前期沒有留底的情況下）
宇飛老師
2020 12/12 22:59
如果你在1月報稅前也有認證的話那么進項也可以抵12月的。
84784954
2020 12/12 23:01
你的意思是，如果我1月14日報稅，只要認證了1月13日的發(fā)票，也可以算成12月的進項票嗎
宇飛老師
2020 12/12 23:04
嗯，對的，是這么理解的。
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