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為彌補(bǔ)的虧損 和 稅款抵減 都要確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅嗎
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你好，彌補(bǔ)虧損不需要確認(rèn)遞延所得稅的
2020 12/12 11:52
84785006 
2020 12/12 11:52
未彌補(bǔ) 不是本期彌補(bǔ)了
84785006
2020 12/12 11:58
本期虧損300萬 是要預(yù)計(jì)一下未來能產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額 然后確認(rèn)對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)嗎
84785006
2020 12/12 11:58
那稅款抵減 是直接減應(yīng)交所得稅
這個(gè)要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎
佟老師 
2020 12/12 17:04
不需要確認(rèn)的，這個(gè)跟遞延資產(chǎn)無關(guān)的
84785006
2020 12/12 17:07
是抵減的應(yīng)交所得稅 不是所得稅費(fèi)用 是吧
佟老師
2020 12/12 17:09
你是說虧損嗎？應(yīng)該抵減的是你本期應(yīng)納稅所得額
84785006
2020 12/12 17:10
稅款抵減 稅款減免
84785006
2020 12/12 17:11
是減少當(dāng)期應(yīng)交所得稅吧
佟老師
2020 12/12 21:15
你是彌補(bǔ)虧損后應(yīng)納稅所得額減少，從而稅款減少。不是直接減掉稅額
84785006
2020 12/12 21:16
稅法上不是有稅款減免對(duì)政策嗎
84785006
2020 12/12 21:17
直接減應(yīng)交所得稅
我一直說的都是兩種情況
未彌補(bǔ)的虧損 和 稅款減免
佟老師
2020 12/13 10:50
稅款減免是有特殊優(yōu)惠的情況有減免，比如環(huán)保設(shè)備購買直接減免稅額，就不是應(yīng)納稅所得額了
84785006
2020 12/13 11:17
是 我說的就是這種情況
未彌補(bǔ)虧損是要根據(jù)未來能獲得的應(yīng)納稅所得額 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
稅款減免直接減應(yīng)交所得稅 不產(chǎn)生遞延所得稅吧
佟老師
2020 12/13 11:29
是的，你的理解是正確的
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