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老師，我想咨詢一下，新政府會計制度的事業(yè)單位，收到往年的社**回然后直接抵扣往年未交的社保，應該怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借，其他應付款
貸，以前年度盈余調整
2020 12/10 16:52
陳詩晗老師 
2020 12/10 16:52
你直接用這個科目進行調整，那么后面你再抵扣的時候再減少其他應付款。
84785021 
2020 12/10 16:57
對了，老師我還有一個小疑問，就是計提的每個月社保是按照當月的計提還是計提下個月的呀
陳詩晗老師
2020 12/10 17:00
當月的計提的呀，你這里是。
84785021
2020 12/10 17:11
因為社保都是當月繳費，所以我是按當月繳的單計提的。然后19年的時候有一個職工調走但是當月沒有停她的社保所以多交了一個月，但是19年12月份的時候另外一名職工也沒有交社保，所以拖到了現在直接拿19年多交那個月份的社保抵扣12月份的養(yǎng)老，所以這筆我應該怎么入分錄呀？
因為現在期末應付職工薪酬我的余額是在借方的
是我多計提了嗎？但是19年的時候那個月的確是多交了社保
陳詩晗老師
2020 12/10 17:35
如果說你應付職工薪酬的余額是在借方，那么說明你之前是計提少了，而不是多計提。
84785021
2020 12/10 17:39
應該是沒有少計提呀，我那個月是多交了社保計提了的
陳詩晗老師
2020 12/10 17:52
如果說你多交了社保的話，就是你社保計提了沒有。
如果說你社保計提多了，就是繳納少了，他會有貸方余額，但如果說你社保計提少了了，交多了，他會有這方余額。
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