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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！去年的30萬(wàn)成本沒(méi)有發(fā)票，要求調(diào)增這30萬(wàn)，需要補(bǔ)繳所得稅1.5萬(wàn)。我會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)??？
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您好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸；銀行存款
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2020 12/10 12:08
84784990 
2020 12/10 12:10
老師好
金額是填寫(xiě)2萬(wàn)是吧？那30萬(wàn)不做賬嗎？
bamboo老師 
2020 12/10 12:11
金額是填寫(xiě)1.5萬(wàn) 沒(méi)有發(fā)票的成本不好寫(xiě)分錄調(diào)整
84784990
2020 12/10 13:17
老師好
沒(méi)有發(fā)票的成本不好寫(xiě)分錄調(diào)整，這句話(huà)是什么意思呢？我沒(méi)明白
bamboo老師
2020 12/10 13:19
您當(dāng)時(shí)成本分錄怎么寫(xiě)的 實(shí)際有沒(méi)有支付？
84784990
2020 12/10 14:16
老師好！
就是直接給對(duì)方打款30萬(wàn)，說(shuō)是不含稅的，不給我們開(kāi)發(fā)票。我當(dāng)時(shí)做的是：
借：庫(kù)存商品30萬(wàn)
貸：銀行存款30萬(wàn)
bamboo老師
2020 12/10 14:18
那不好寫(xiě)調(diào)整分錄的?
因?yàn)槟铐?xiàng)已經(jīng)支付 貸方?jīng)]有科目
84784990
2020 12/10 14:38
老師好
您的意思是不需要調(diào)整是吧？只需要在賬上調(diào)整您說(shuō)的交稅的那些分錄就可以了是吧？
bamboo老師
2020 12/10 14:45
是的?只需要在賬上調(diào)整我說(shuō)的交稅的那些分錄就可以
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