免費問答

你好 解答：社保和工資息息相關(guān)，我發(fā)你個全套的分錄你可以研究下 一、計提工資的分錄是： 借：管理費用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 備注：計提工資是按“應(yīng)發(fā)工資總額”計提。 二、計提社保費用/公積金，分錄是： 借：管理費用——社保費 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費 借：管理費用-住房公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 備注：計提社保/公積金，只計提公司承擔(dān)的社保費用。 努力吧青年，期待你的好評 三、繳納社保費/公積金/個稅時，分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費 借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 借： 營業(yè)外支出 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 借方：其他應(yīng)收款——代扣個人公積金 貸：銀行 借：應(yīng)交稅費-個稅 貸銀行 三、發(fā)放工資的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款——代扣個人社保 其他應(yīng)收款--代扣個人住房公積金 銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 其他應(yīng)收款——代扣個人社保/代扣個人住房公積金，是個人承擔(dān)的全部社保費用。 應(yīng)付職工薪酬——社保費是公司承擔(dān)的全部社保/醫(yī)保費用。 一、社保費，包括養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、工傷、生育、失業(yè)。 二、個人社保費，全部計入“其他應(yīng)收款——代扣個人社?！笨颇亢怂?。 三、公司承擔(dān)的社保費，走”應(yīng)付職工薪酬——社保費“科目過渡，過渡一下后，計入管理費用——社保費