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問(wèn)題已解決
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是稅前提取還是稅后提取的？匯算清繳時(shí)核銷呆帳的部分需要上稅嗎？
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你好，同學(xué)。
按稅后提取的，不用的，如果實(shí)際發(fā)生，可稅前扣除的
2020 12/04 15:26
84784962 
2020 12/04 15:41
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是稅前提取還是稅后提取的？匯算清繳時(shí)核銷呆帳的部分需要交稅嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2020 12/04 15:42
減值是稅前，你這風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金是稅后。
不交，核銷呆賬說(shuō)明 實(shí)際發(fā)生， 不交
84784962
2020 12/04 15:47
匯算清繳時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金核銷呆帳的部分不用調(diào)增納稅所得額交所得稅，是這個(gè)意思嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 12/04 15:47
計(jì)提 的要交稅，實(shí)際發(fā)生的可扣除不交。
84784962
2020 12/04 15:55
我分開(kāi)問(wèn)吧，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是稅前提取的，計(jì)提當(dāng)年匯算清繳要調(diào)增納稅所得額嗎？
84784962
2020 12/04 16:02
當(dāng)年12月計(jì)提時(shí):借:資產(chǎn)減值損失，貸:款損失準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):借本年利潤(rùn)貸:資產(chǎn)減值損失
陳詩(shī)晗老師
2020 12/04 16:21
要調(diào)整，計(jì)提要不可扣除，要調(diào)增。
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