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問(wèn)題已解決
老師，安裝工程項(xiàng)目，已經(jīng)開(kāi)票，工程進(jìn)度沒(méi)達(dá)到開(kāi)票的金額，等于這會(huì)票開(kāi)多了，如何處理？謝謝老師！
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同學(xué)你好
收入根據(jù)完工進(jìn)度做
開(kāi)票的增值稅按照開(kāi)票的金額確認(rèn)
2020 11/30 17:18
84784952 
2020 11/30 19:14
開(kāi)票多出的金額記哪裡呢？謝謝老師！
鐘存老師 
2020 11/30 19:19
多開(kāi)票的部分有沒(méi)有收到錢(qián)？
84784952
2020 11/30 19:53
沒(méi)啊，這種情況的如何賬務(wù)處理呢？謝謝老師
鐘存老師
2020 11/30 20:02
哦哦
比如你開(kāi)票含稅1199萬(wàn)元，實(shí)際收入實(shí)現(xiàn)1090萬(wàn)元
借：應(yīng)收賬款1099
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額99
84784952
2020 12/01 07:40
那剩餘的109萬(wàn)的發(fā)票如何處理？
84784952
2020 12/01 07:40
那剩餘的109萬(wàn)的發(fā)票如何處理？
鐘存老師
2020 12/01 08:43
剩余的金額只能掛往來(lái)
剩余的是100萬(wàn)元
但是掛往來(lái)意義不大
借方和貸方都是往來(lái)，直接抵消了
就備查登記吧
84784952
2020 12/01 08:49
也就是只確認(rèn)1000的收入，確認(rèn)1100收入的稅額，剩餘的100何時(shí)完工進(jìn)度達(dá)到在確認(rèn)收入？謝謝老師！
鐘存老師
2020 12/01 10:10
剩餘的100何時(shí)完工進(jìn)度達(dá)到在確認(rèn)收入
84784952
2020 12/01 11:23
那發(fā)票直接貼到開(kāi)票當(dāng)月，完工後直接確認(rèn)收入，不付單據(jù)，就可以了？謝謝老師
鐘存老師
2020 12/01 11:31
后期確認(rèn)收入的時(shí)候，把這個(gè)復(fù)印件也附一份
84784952
2020 12/01 14:17
那電子稅務(wù)局在開(kāi)票當(dāng)月都把那100收入統(tǒng)計(jì)進(jìn)去了??！這個(gè)差異呢？
鐘存老師
2020 12/01 14:32
是的，這就是增值稅和所得稅收入的差異，到時(shí)候提供說(shuō)明就行。
84784952
2020 12/01 16:30
老師，安裝項(xiàng)目上購(gòu)買(mǎi)的桌椅，插板和鎖具之類(lèi)的計(jì)入什麼科目好呢，一個(gè)項(xiàng)目結(jié)束后也不一定會(huì)拉回來(lái)，謝謝老師
鐘存老師
2020 12/01 16:36
同學(xué)你好
計(jì)入周轉(zhuǎn)材料
一次攤銷(xiāo)進(jìn)入項(xiàng)目的公攤成本就可以
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