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之前是因為報稅時億企贏系統(tǒng)顯示的進(jìn)項票稅款金額是30，所以應(yīng)該交稅230元，后來核實后才發(fā)現(xiàn)實際認(rèn)證進(jìn)項票稅款金額為130元，所以就導(dǎo)致了多交了，現(xiàn)在申請抵稅

借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項 現(xiàn)在補這個的 然后附加稅交稅多少計提繳納多少

老師我計提增值稅時的詳細(xì)分錄是這樣做的，借：應(yīng)交稅費-銷項稅 貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，我已經(jīng)是按正確的進(jìn)項票稅款金額入賬了，由于是交款后才發(fā)現(xiàn)進(jìn)項票稅款金額不對，所以次月的交稅分錄是按銀行扣款的實際金額（即當(dāng)時多計提的金額）入賬了，現(xiàn)在我在稅局申請了抵稅，請問抵稅需要做賬務(wù)處理嗎？該如何做賬務(wù)處理，謝謝

借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項100 做這個就可以 需要抵扣100 100不做

老師你的意思是需要抵繳稅款的100元不需要做會計處理？只要把正確的進(jìn)項票稅款金額入賬就可以了？

不需要做 之前已經(jīng)提前做了

老師請麻煩你看一下我第一張圖片是按正確的銷項和進(jìn)項金額做的分錄，第二張圖片是實際繳納時多繳的稅費，第三張圖片是次月時未交增值稅的金額，你看一下這樣對嗎？這樣相當(dāng)于是未交增值稅借方有多繳款的余額，這個多交款的金額我就不用做賬務(wù)處理，直接留著等抵繳稅就可以了對嗎？謝謝老師，辛苦了！

你好 是的 可以這么做的