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某農(nóng)機(jī)廠2019年9月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1. 購(gòu)入農(nóng)機(jī)專用零件一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價(jià)款100000元。 2. 向小規(guī)模納稅人購(gòu)入電吹風(fēng)200個(gè)，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票一張，注明價(jià)款4000元，增值稅240元。 3. 將100個(gè)電吹風(fēng)獎(jiǎng)勵(lì)給職工作福利，100個(gè)作為禮品贈(zèng)送給客戶. 4. 接受其他農(nóng)機(jī)廠委托代加工農(nóng)機(jī)一臺(tái)，對(duì)方提供材料價(jià)值4000元，本廠收取加工費(fèi)2260元。 5. 銷售農(nóng)機(jī)取得不含稅收入120000元。 要求：如果你是稅務(wù)會(huì)計(jì)，你能核算出該農(nóng)機(jī)廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好稍等下計(jì)算過程
2020 11/24 19:16
84784962 
2020 11/24 19:22
好的謝謝老師
朱立老師 
2020 11/24 19:31
題目的資料2? 給的增值稅應(yīng)該是4000*3%=120元才對(duì)? ? 小規(guī)模只能開3%
朱立老師
2020 11/24 19:34
進(jìn)項(xiàng)稅額=10萬*0.13+240/2=13120
銷項(xiàng)稅額=2260/1.13*0.13+120000*0.09=11060
不需要繳納增值稅? 進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)
84784962
2020 11/24 19:36
全過程能寫一下嗎
朱立老師
2020 11/24 19:47
1.進(jìn)項(xiàng)稅額=10萬*0.13=13000元
2.進(jìn)項(xiàng)稅額=240元
3.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=240/2=120元
4.銷項(xiàng)稅額=2260/1.13*0.13=260元
5.銷項(xiàng)稅額=12萬*0.09=10800元應(yīng)納稅額=260+10800-（13000+240-120）=-2060元所以無需繳納增值稅
84784962
2020 11/24 20:20
好的非常感謝老師??！
84784962
2020 11/24 20:39
老師為什么第一問的稅率是13%
朱立老師
2020 11/24 20:44
手里有稅法書的話 可以看下
農(nóng)機(jī)配件是13 農(nóng)機(jī)整機(jī)是9
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