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問(wèn)題已解決
老師您好，我們是建筑公司，開(kāi)出去勞務(wù)票，做借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金–增值稅 貸:應(yīng)收賬款 成本，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本–工資 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本–其他費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬 銀行存款，還有開(kāi)出去的機(jī)械票，也是做相同的分錄，對(duì)嗎 還有我們預(yù)收到了一筆工程款，做的 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 我們付這個(gè)項(xiàng)目的材料款收到的發(fā)票直接做 借，工程成本–材料款 貸，銀行存款嗎？月末用結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
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您好
您開(kāi)具發(fā)票的分錄寫(xiě)的不對(duì)吧？
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
如果先計(jì)入了預(yù)收賬款 就把應(yīng)收賬款科目替換為預(yù)收賬款
后面分錄正確的 月末用結(jié)轉(zhuǎn)成本
2020 11/19 20:44
84784992 
2020 11/19 20:52
其他的分錄對(duì)嗎，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:本年利潤(rùn) 貸:那些成本嗎
bamboo老師 
2020 11/19 21:18
結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸；工程施工
借：本年利潤(rùn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784992
2020 11/19 21:50
好的，我還想請(qǐng)教一下就是說(shuō)這個(gè)，我每次就是收復(fù)這個(gè)材料款或者是勞務(wù)費(fèi)，還有或者是機(jī)械費(fèi)，我這個(gè)用寫(xiě)二級(jí)科目嗎？就寫(xiě)那個(gè)工程成本材料款工程成本勞務(wù)費(fèi)，還有工程成本，機(jī)械費(fèi)，這個(gè)用寫(xiě)二級(jí)科目嗎？
bamboo老師
2020 11/19 21:52
需要設(shè)置二級(jí)科目核算
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