00:10:00
問題已解決
總包方將本地工程的水電工程分包給其他公司，總包是一般納稅人，項(xiàng)目是簡易計稅，可以使用差額征稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，可以差額扣除分包部分的金額。
2020 11/17 18:38
84784985 
2020 11/17 18:39
就是我們繳納增值稅和附加稅時，應(yīng)稅收入可以減去分包方提供的發(fā)票金額是嘛
張艷老師 
2020 11/17 18:41
是的，可以的，計算增值稅時，是可以差額減除分包金額的。
84784985
2020 11/17 18:42
那附加稅和企業(yè)所得稅也可以嘛，收到發(fā)票和繳稅的時候分錄應(yīng)該怎么做呢
張艷老師
2020 11/17 18:43
收到分別發(fā)票是
借 工程施工-合同成本-分包工程
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（扣除）
貸 銀行存款
您公司繳納增值稅時，做
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（繳納）
貸 銀行存款
84784985
2020 11/17 18:46
項(xiàng)目是簡易計稅，收到發(fā)票時，這個稅款應(yīng)該計入哪個科目，
張艷老師
2020 11/17 18:55
計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（扣除）科目
84784985
2020 11/17 18:56
那附加稅和企業(yè)所得稅也是差額征收嗎
張艷老師
2020 11/17 19:03
是的，附加稅按實(shí)際繳納增值稅計算。
企業(yè)所得稅上取得的分包金額是作為成本核算的。
84784985
2020 11/17 19:05
比如我們分包了50萬，業(yè)主那邊需要提供100萬發(fā)票，那我們是開100萬給業(yè)主，還是扣掉50萬，只開50萬
張艷老師
2020 11/17 19:23
是的，是這樣理解的。
84784985
2020 11/17 19:25
我們總包需要需提供給業(yè)主100萬，不管分包給別人多少，我們就是要提供100萬給業(yè)主對吧，和分包金額無關(guān)，這么理解對嗎
張艷老師
2020 11/17 19:41
是的，是這樣理解的。
84784985
2020 11/17 19:41
好的，謝謝老師
張艷老師
2020 11/17 19:52
您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
閱讀 32
描述你的問題，直接向老師提問
2093
意見反饋
