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原材料暫估入庫的，很多年了，一直掛著，是不是所得稅匯算清繳要做調(diào)增呢
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2020 11/15 21:08
小梁老師 
2020 11/15 21:12
尊敬的學員您好！
如果確實為不用償付的應付賬款，
那么可確認為營業(yè)外收入，確認為營業(yè)外收入，則會計利潤等于稅法口徑，無需調(diào)整。
84784954 
2020 11/15 22:12
原來賬上應該是借：原材料 貸：應付賬款——暫估款，是無法確認為具體要付哪家供應商的款，現(xiàn)在從賬上來看的話，也無法確認這些原材料是否已結轉(zhuǎn)成本的，因為已經(jīng)掛了幾年，前任會計說是掛了5年以上的，這個不用調(diào)增？
小梁老師
2020 11/15 22:20
前任會計說是掛了5年以上的，這個不用調(diào)增？
如果確認不用支付
那么我們是不是把應付賬款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
你會計口徑上已經(jīng)確認了營業(yè)外收入，無需在調(diào)整了阿。
84784954
2020 11/15 23:58
就是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了，其實就是轉(zhuǎn)入的那個季度就要繳納企業(yè)所得稅了，所以就不必再匯算清繳做調(diào)增了？
小梁老師
2020 11/16 00:00
對呀 你會計口徑的利潤=稅法口徑了，那還在調(diào)整不就多交所得稅了嗎？
84784954
2020 11/16 11:00
其實你說的還是一樣要繳納企業(yè)所得稅，只是你說的是季度交，我說的是匯算清繳交，而且我覺得你說得好像更不合理
小梁老師
2020 11/16 11:02
好的，如果覺得我不合理，按你按你自己的來。
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