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老師，我們是建筑總承包企業(yè)，把勞務(wù)和輔材分包出去了，現(xiàn)在要撥工程款，我們要扣稅款，我們和開發(fā)公司簽的合同時(shí)一般計(jì)稅，和分包方簽的是簡易計(jì)稅，我們財(cái)務(wù)制度規(guī)定，這種情況下，要按照一般計(jì)稅來扣分包方的稅款，怎么扣稅老師

84785022| 提問時(shí)間：2020 11/13 12:32
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會(huì)計(jì)師
你們是要預(yù)繳稅款嗎？
2020 11/13 12:33
84785022
2020 11/13 12:40
不是的，扣分包方的稅款和管理費(fèi)，增值稅怎么算呢？是開發(fā)票金額除以3%，換算成不含稅，然后再乘以2%嗎？我們財(cái)務(wù)制度要求最低把增值稅稅負(fù)2%扣出來
郭老師
2020 11/13 12:41
你們分包出去，這個(gè)不是**給你們的，你們?yōu)槭裁匆鬯亩悾?/div>
84785022
2020 11/13 12:42
因?yàn)槲覀円o開發(fā)公司開發(fā)票，要求稅款，分包方承擔(dān)
郭老師
2020 11/13 12:44
你們的稅款 分包方承擔(dān)？ 你們是一般計(jì)稅的，你得看一下對方給你開的發(fā)票可以抵扣吧，你們的增值稅等于銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)。 附加稅12% 印花稅萬分之三 所得稅看利潤
84785022
2020 11/13 12:48
老師，我們公司增值稅是先按2%扣下，不管進(jìn)賬是多少，到工程結(jié)束時(shí)，統(tǒng)算稅負(fù)，少扣了，再扣回來。這樣的話，增值稅怎么算??？
郭老師
2020 11/13 12:49
你好 安不含稅收入*2%
84785022
2020 11/13 12:50
好的老師。之前所得稅包含在管理費(fèi)中，但是這個(gè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)簽合同時(shí)，說不收管理費(fèi)了，那所得稅怎么計(jì)算扣分包方的呢？
郭老師
2020 11/13 12:53
（你們的總承包款-分包款）*稅率 這個(gè)適合你們的，利潤總額在100萬以內(nèi)的。
84785022
2020 11/13 12:55
老師，我看到財(cái)務(wù)制度寫的是，所得稅為收入的千分之二。老師，假如這次撥款100萬，其中勞務(wù)分包有60萬。是不是要按100萬乘以千分之二呢？
郭老師
2020 11/13 12:56
你好，這個(gè)是預(yù)交的稅率
84785022
2020 11/13 12:57
老師，我還是不明白，來了工程款，要付給分包方時(shí)，到底怎么先扣下所得稅
郭老師
2020 11/13 12:59
（你們的總承包款-分包款）*稅率 按這個(gè)
84785022
2020 11/13 13:01
假如這次撥款100萬，其中勞務(wù)有60萬，就用差額40萬乘以5%嗎？
郭老師
2020 11/13 13:04
你好，是的前提是你們的利潤在100萬以內(nèi)。
84785022
2020 11/13 13:07
我在扣所得稅的時(shí)候，不知道這個(gè)季度是不是超100萬呀，上個(gè)季度資產(chǎn)總額就超5000萬了，
郭老師
2020 11/13 13:09
看年累計(jì)，你的利潤表。
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