問(wèn)題已解決

老師好，關(guān)于取得增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期入賬未認(rèn)證的，存在跨年的這種情況，如何做賬務(wù)處理

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/11 10:44
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，取得增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期入賬未認(rèn)證的 借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目 之后認(rèn)證了結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額核算
2020 11/11 10:44
84784980
2020 11/11 10:49
老師 那取得的時(shí)候就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784980
2020 11/11 10:50
認(rèn)證的時(shí)候
84784980
2020 11/11 10:52
老師，當(dāng)期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，存在留底的進(jìn)項(xiàng)稅，需要做賬務(wù)處理嗎
鄒老師
2020 11/11 11:00
你好，取得增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期入賬未認(rèn)證的 借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目 之后認(rèn)證了結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額核算 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 當(dāng)期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，存在留底的進(jìn)項(xiàng)稅，需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅賬務(wù)處理?
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