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問題已解決
請(qǐng)寫出這道題的具體計(jì)算過程和分錄，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
看一下圖片，參考一下。
2020 11/09 12:24
84784982 
2020 11/09 12:55
能幫我看下我這樣寫錯(cuò)哪了嘛？
陳詩(shī)晗老師 
2020 11/09 12:58
你這個(gè)第一個(gè)分錄里面遞延所得稅負(fù)債200米是怎么計(jì)算來的？
84784982
2020 11/09 16:15
遞延所得稅負(fù)債到擠出是100，可是投資性房地產(chǎn)沒有影響損益類科目怎么會(huì)影響所得稅呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 11/09 16:17
你這個(gè)遞延所得稅它會(huì)影響所得稅費(fèi)用呀，這個(gè)店所得稅哦，它不僅影響所得稅費(fèi)用，還會(huì)影響這個(gè)應(yīng)交所得稅。
陳詩(shī)晗老師
2020 11/09 16:17
你這個(gè)資產(chǎn)，這個(gè)會(huì)計(jì)價(jià)值和計(jì)稅價(jià)值有差異，就會(huì)形成遞延所得稅的呀。
84784982
2020 11/09 16:19
那會(huì)計(jì)價(jià)值和計(jì)稅價(jià)值差異在哪里？
陳詩(shī)晗老師
2020 11/09 16:26
你看我給你的第一個(gè)圖片里面，你這個(gè)會(huì)計(jì)上的價(jià)值是公允價(jià)值一千六，但是計(jì)稅的話認(rèn)可的只有一千三。
84784982
2020 11/09 16:27
賬面價(jià)值1200吧！
84784982
2020 11/09 16:28
老師，我看不懂你的字
84784982
2020 11/09 16:29
那1300啥意思？
陳詩(shī)晗老師
2020 11/09 16:33
你這個(gè)計(jì)稅口徑認(rèn)可的只是一千三。他認(rèn)可的只是折舊部分，這個(gè)計(jì)提減值在計(jì)稅上面他是不認(rèn)可的。
計(jì)稅1500-200
會(huì)計(jì)1600
84784982
2020 11/09 17:10
劃線寫的是啥呢？有點(diǎn)潦草，能否把這道題的具體分錄寫一下，十分感謝(?′ω`?)
陳詩(shī)晗老師
2020 11/09 17:14
之前減值100，確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)25，需要抵消
現(xiàn)在應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債400×25%
所以
貸，遞延所得稅負(fù)債100
遞延所得稅資產(chǎn)25
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