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問題已解決
老師，我沒把這道題都拍下來，太散了 想問，圖一確認的預(yù)計負債，在圖二解析中所確認的遞延所得稅資產(chǎn)為什么是80-90?
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你這里是這個樣子的就是說啊，如果說具體的預(yù)計負債稅法上是不認可的，這個叫確認為遞延所得稅資產(chǎn)，但是實際發(fā)生的這個預(yù)計負債稅法上是認可的，不用確認為遞延所得稅資產(chǎn)。說你在確認遞延所得稅資產(chǎn)的金額的時候，是要用預(yù)計負債的余額來作為計算依據(jù)。
2020 11/06 23:24
84785038 
2020 11/06 23:31
嗯，但是老師，從賬面價值減去計稅基礎(chǔ)角度，為什么說不通?
陳詩晗老師 
2020 11/06 23:32
你這里預(yù)計負債當期增加了80，就是加上80當期使用了90，實際發(fā)生了90就減去90的呀。那么你這個90就相當于是稅法上認可的，80就相當于是稅法上不認可的嗎？
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