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問(wèn)題已解決
#提問(wèn)#老師，企業(yè)所得稅允許補(bǔ)虧5年那么過(guò)了5年，后第六年，2月虧2萬(wàn)，3月盈利5萬(wàn)，那么這個(gè)企業(yè)所得稅怎么計(jì)算？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，這個(gè)是按照年的，不是按照月份的，比如現(xiàn)在20年可以彌補(bǔ)19.18.17.16.15年的，15年以前的虧損就不能再?gòu)浹a(bǔ)了
2020 11/06 13:06
84784997 
2020 11/06 13:26
是的，我說(shuō)的是5年之后的，
冉老師 
2020 11/06 13:26
5年以后的是不能彌補(bǔ)的，5年以內(nèi)才行
84784997
2020 11/06 13:27
比如2021年，我2月虧2萬(wàn)，3月盈利5萬(wàn)，那么我第一季度申報(bào)的時(shí)候1月2月3月，加起來(lái)報(bào)企業(yè)所得稅，怎么計(jì)算？
冉老師
2020 11/06 13:29
你好，理論是季度申報(bào)不用彌補(bǔ)虧損的，匯算清繳時(shí)候彌補(bǔ)，但是有些地方可以彌補(bǔ)，這樣的話，1-3月份累計(jì)加起來(lái)彌補(bǔ)20.19.18.17.16年的
84784997
2020 11/06 13:30
都已經(jīng)過(guò)了5年以后了還能補(bǔ)??？
84784997
2020 11/06 13:30
我現(xiàn)在不問(wèn)補(bǔ)的
冉老師
2020 11/06 13:32
這個(gè)五年，是在今年的基礎(chǔ)上往前數(shù)5年，20-16年沒(méi)有過(guò)5年啊，
84784997
2020 11/06 13:33
我們公司已經(jīng)過(guò)了5年了啊
冉老師
2020 11/06 13:36
如果你們已經(jīng)過(guò)了5年，不能再?gòu)浹a(bǔ)了，過(guò)期了
84784997
2020 11/06 13:38
所以我問(wèn)的這意思？比如2021年，我2月虧2萬(wàn)，3月盈利5萬(wàn)，那么我第一季度申報(bào)的時(shí)候1月2月3月，加起來(lái)報(bào)企業(yè)所得稅，怎么計(jì)算？
冉老師
2020 11/06 13:40
你現(xiàn)在報(bào)一季度的，就是1月利潤(rùn)加上2月，加上3月，就是-2+5按照合計(jì)申報(bào)
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