免費問答

你好，是抵減是再做的。 一、一般納稅人（開具普通發(fā)票） 1.繳納時： 借：管理費用－辦公費????????200+280＝480 貸：庫存現(xiàn)金等????????????????????????????????????480 2.減免時： 借：應繳稅費－增－減免稅款????480 貸：營業(yè)外收入??????????????????????????480?????? 3.填寫報表時： （1）先填寫表四填寫本期發(fā)生額480元（第一次購買稅控盤200+280），以后年度填寫280元 二、一般納稅人（開具增值稅專用發(fā)票） 1.繳納時根據(jù)認證的發(fā)票： 借：管理費用－辦公費?（不含稅金額）?應繳稅費－增－進項稅額??（進項稅額） 貸：庫存現(xiàn)金等?????????480 2.將進項稅額轉(zhuǎn)出時： 借：管理費用－辦公費（稅金部分） 貸：應繳稅費－增－進項稅轉(zhuǎn)出?（稅金部分） 3.減免時： 借：應繳稅費－增－減免稅款?????480 貸：營業(yè)外收入???????????????????????????480

減免時貸方?jīng)_減管理費用可以嗎？老師

你好，可以的沖減管理費用

在交納本月，把發(fā)生額填入附表四和減免表，可以嗎？老師。等后期實際抵減的時候再把抵減額填入這兩個表。

你好，后期抵減填就可以了

本月只做交納的分錄，增值稅報表不用體現(xiàn)，是嗎？老師

不用的，感謝你的提問。