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老師企業(yè)取得綜合利用資源收入1000萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬，問調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！這個(gè)的話? ? ? 1000*5%。=5萬元
10*60%=6萬元? ?取較低者? ? 只能扣除5萬元
所以? ?調(diào)增應(yīng)納稅所得額=10-5=5萬元
2020 11/01 11:04
84785001 
2020 11/01 11:10
老師綜合利用資源收入不是減按90%計(jì)入嗎？
許老師 
2020 11/01 11:26
我剛剛只考慮了招待費(fèi)的問題? ? 沒有看清這個(gè)? ?不好意思
這樣? ? ? 還要相應(yīng)調(diào)減=1000*10%=100萬元
合計(jì)調(diào)減=100-5=95萬元
84785001
2020 11/01 12:48
老師，調(diào)整招待費(fèi)的時(shí)候是按1000萬還是900萬？
許老師
2020 11/01 13:11
這個(gè)是按1000萬元計(jì)算的? ? 這個(gè)不影響
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