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老師您好 去年發(fā)生開票收入 但是沒有做賬 今年1月份開始做賬 去年的款今年收到 在對公賬戶上 怎么做分錄？
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您好，將今年1月補記分錄中利潤表科目用以前年度損益調整替代即可。
2020 10/28 09:24
84784979 
2020 10/28 09:25
補記會影響今年本年利潤吧？老師
小林老師 
2020 10/28 09:26
您好，是的，利潤還原給去年了。
84784979
2020 10/28 09:26
去年應收賬款 今年收到款 怎么不影響本年利潤 賬怎么調？
84784979
2020 10/28 09:27
老師 麻煩寫一下分錄？
小林老師
2020 10/28 09:28
您好，去年發(fā)生開票收入 但是沒有做賬 ，今年做賬，所以今年1月將收入通過以前年度損益調整科目還原上年。不影響本年利潤。
84784979
2020 10/28 09:30
老師 去年的開票收入已經匯算清繳了 今年收到款 如果用以前年度損益調整 會影響去年匯算清繳？
小林老師
2020 10/28 09:33
您好，根據您的描述，去年開票沒做賬。今年1月做賬，應該是借應收賬款，貸以前年度損益調整，應交稅費應交增值稅。借銀行存款，貸應收賬款。
小林老師
2020 10/28 09:33
您好，您看下我的理解是否正確。
84784979
2020 10/28 09:36
老師 我是說去年開票收入 已經匯算清繳 但是沒有做賬 做賬是今年開始做賬 去年的開票收入 今年收到款 但是已經匯算清繳了 今年收到的應收賬款這筆錢 分錄怎么寫？
小林老師
2020 10/28 09:38
您好，分錄如下～借銀行存款，貸應收賬款。
借應收賬款，貸以前年度損益調整，應交稅費應交增值稅。
收款和確認上年收入。
84784979
2020 10/28 09:40
老師 上年開票收入已經匯算清繳 但是款是今年收到 不會影響今年利潤分配？
小林老師
2020 10/28 09:41
您好，是的，不會影響。
84784979
2020 10/28 09:41
老師 您寫這個分錄 也考慮 但是以前年度損益調整是調損益累吧？
小林老師
2020 10/28 09:42
您好，是的，因為以前沒做賬，本期做賬。
84784979
2020 10/28 09:44
老師 借：應收賬款：貸：以前年度損益調整 借：銀行存款 貸：應收賬款
這筆款調到以前年度損益調整科目？
小林老師
2020 10/28 09:45
您好，是的，您不是說以前年度沒做賬。
84784979
2020 10/28 09:46
是的 去年成立公司 沒做賬 今年開始做賬 今年收到去年的應收賬款
小林老師
2020 10/28 09:49
您好，所以通過以前年度損益調整將收入（成本）還原至上年。
84784979
2020 10/28 09:51
好的 謝謝老師
小林老師
2020 10/28 09:53
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持。您若不還原上年，報表與匯算清繳不一致。
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