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那老師你看看我理解的對(duì)不對(duì)，比如說，我有一個(gè)分類為固定資產(chǎn)的設(shè)備，主要用于生產(chǎn)，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值10萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為10萬元，生產(chǎn)的產(chǎn)成品的凈利潤為20萬，也就是我繳納這20萬所得稅的時(shí)候，是20-10的基礎(chǔ)上繳納所得稅

您好！如果你沒有算這個(gè)資產(chǎn)的時(shí)候利潤是20萬，那么就是你說的這樣計(jì)算

好的老師，那這個(gè)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)方便舉個(gè)例子嗎，我沒太懂

你好！負(fù)債的也是一樣。如企業(yè)因或有事項(xiàng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債。會(huì)計(jì)上對(duì)于預(yù)計(jì)負(fù)債，按照最佳估計(jì)數(shù)確認(rèn)，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或者當(dāng)期損益。按照稅法規(guī)定，與預(yù)計(jì)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用多在實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除，該類負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)為0，形成會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異。

那預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生的時(shí)候，多交的稅費(fèi)會(huì)退稅嗎

你好！是的，匯算清繳如果有因?yàn)檫@個(gè)多交的稅，是要退