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你好！ 1.小李和小紅與我司簽訂了圍墻協(xié)議拆除協(xié)議，款項共60萬，小李40萬，小紅20萬。小李和小紅去稅務局代開發(fā)票給我司，一下兩張是小紅的，想請問這里面的稅怎么算，幾個點？ 2，增值稅是1%？增值稅附稅怎么算？ 3，個人所得稅怎么還分工資和經營所得？稅率是多少？怎么算出來的？
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同學你好。
個人按照增值稅小規(guī)模征收率，現在是1%，增值稅算的沒錯。
城建稅7%減半征收，附加3%和2%減半征收，這些也沒錯。
個稅，按理來講，沒有道理征收工資薪金這個稅目的個稅。我覺得可以去跟稅局確認一下，這個工資薪金征收的個稅不太合理。
經營所得，個人視同個體戶原則，適用核定征收，具體核定征收率需要跟稅局確認。
2020 10/26 11:11
84784958 
2020 10/26 14:37
好的，謝謝，然后印花稅稅率是多少？在算增值稅時計稅依據不是20萬？
桂龍老師 
2020 10/26 14:46
印花稅是按照建筑安裝承包合同走的，萬分之三的稅率，減半征收。
84784958
2020 10/26 15:09
好的謝謝。那么我們購買的公司是小規(guī)模納稅人，這筆款怎么做賬？小規(guī)模是不是不能抵扣？
桂龍老師
2020 10/26 15:20
這個全額進成本啊，付出20萬，得到20萬的發(fā)票。
84784958
2020 10/26 15:23
借:開發(fā)成本？
貸:銀行存款
桂龍老師
2020 10/26 15:26
科目要根據你們公司所做的業(yè)務來決定。你們是房開企業(yè)？開發(fā)成本有六個子項，你對應進去就可以了。
84784958
2020 10/26 15:35
謝謝老師的耐心講解
桂龍老師
2020 10/26 15:38
不客氣，祝你學習愉快同學滿意給個五星好評哈。
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