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問題已解決
老師，這題第一問的分錄是不是有問題？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
計提所得稅費用的分錄
借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
所以第一題分錄沒問題啊
2020 10/25 06:26
84784973 
2020 10/25 08:50
老師所得稅費用的計算公式=應(yīng)交所得稅＋遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)，那他這個是不是錯了
秀秀老師 
2020 10/25 09:06
那是計算所得稅費用的公式，繳納的企業(yè)所得稅跟所得稅費用 只要存在稅會差異就不相等。它要問你影響的所得稅費用科目金額的話，是你那個公式
84784973
2020 10/25 14:32
老師，我有點暈了，老師這個題目他也是按照所得稅公式來做的，沒有直接把所得稅費用等于應(yīng)交所得稅
秀秀老師
2020 10/25 14:36
你這個題只是把分錄合并啦，分開寫跟上面一樣的。
秀秀老師
2020 10/25 14:38
上面的題也沒把所得稅費用等于應(yīng)交所得稅啊，下面不是還確認遞延所得稅了嗎，所得稅費用等于應(yīng)交所得稅加遞延所得稅啊，應(yīng)交所得稅對應(yīng)科目是所得稅費用
84784973
2020 10/25 15:13
老師，我懂了，謝謝您。我還有一個問題就是為什么投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換時產(chǎn)生的其他綜合收益影響低遞延所得稅,而轉(zhuǎn)換時的 公允價值變動不影響遞延所得稅？
秀秀老師
2020 10/25 15:26
也影響啊，貸差其他綜合收益產(chǎn)生暫時性差異，對方科目是其他綜合收益，而借差公允價值變動產(chǎn)生的暫時性差異，對方科目是所得稅費用
84784973
2020 10/25 15:41
老師，投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日形成的公允價值變動損失會產(chǎn)生遞延所得稅么。我做到有的題目給的是轉(zhuǎn)換日的，有的是轉(zhuǎn)換日后的，都混淆了。
秀秀老師
2020 10/25 16:54
要從原理上去思考，只有會計與稅法產(chǎn)生差異了才會產(chǎn)生遞延。你就比較轉(zhuǎn)換日的會計賬面價值與稅法計稅基礎(chǔ)，有差異就確認遞延
84784973
2020 10/25 23:38
老師這個的轉(zhuǎn)換日就沒考慮公允價值變動損失對遞延所得稅的影響，只在最后計算應(yīng)納稅所得額的時候考慮了，這為啥沒考慮，賬面價值和計稅基礎(chǔ)是有差異的呀
秀秀老師
2020 10/26 09:14
已經(jīng)考慮啦，包含在公允價值經(jīng)過變動過程，最后為6000里啦，不能分步去考慮，得從整體去看。
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