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問(wèn)題已解決
老師，問(wèn)一下，今年1月，發(fā)放去年12月的工資，去年12月賬面上計(jì)提的工資比實(shí)際發(fā)放多2000，在匯算清繳之前，應(yīng)該如何調(diào)整？
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同學(xué)您好，那賬面上您可以借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2020 10/22 21:13
84784966 
2020 10/22 21:14
好的 老師 謝謝
84784966
2020 10/22 21:18
老師，再問(wèn)一下，這個(gè)工資，去年1月，發(fā)的是前年12月的，這部分需要調(diào)整嗎？
文老師 
2020 10/22 21:19
這是不需要調(diào)整的，匯算清繳之前對(duì)就不用，但是這多計(jì)提的2000是需要調(diào)整的
84784966
2020 10/22 21:20
所得稅匯算清繳前，工資這部分，要是去年1到12月實(shí)際發(fā)放的嗎
文老師
2020 10/22 21:22
不一定是實(shí)際發(fā)放的,你能上年12月份計(jì)提，本年一月份發(fā)放，在匯算清繳之前發(fā)放的就可以的
84784966
2020 10/22 21:53
老師，這樣的話，申報(bào)表中，稅收金額是寫1-12月實(shí)際發(fā)放的工資對(duì)嗎？
文老師
2020 10/22 21:56
就是您帳上計(jì)提的金額
84784966
2020 10/22 22:08
哦，老師，那就是說(shuō)，我在匯算清繳前，把工資全部發(fā)掉，然后，把去年帳面上計(jì)提工資，調(diào)整成應(yīng)發(fā)工資的數(shù)額一致，這個(gè)通過(guò)以前年度損益調(diào)整即可。對(duì)嗎？
84784966
2020 10/22 22:10
這要申報(bào)時(shí)，帳載金額就是稅收金額，對(duì)吧？
文老師
2020 10/23 20:18
都可以稅前扣除的情況下，賬載金額和實(shí)際金額是一致的
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