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問題已解決
我們公司一共交了四個(gè)人的社保，提前交了這個(gè)月10月-12月三個(gè)月的社保6000元，每人是1500元，其中三個(gè)人是我們公司的，另一個(gè)人不是我們公司的，我們幫他代交了三個(gè)月的社保，然后他又轉(zhuǎn)到我們公司帳戶三個(gè)月的社保1500元，這些個(gè)分錄怎么做呢？
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同學(xué)你好！
你們公司的3個(gè)人每人1500元，這1500元，其中員工承擔(dān)多少？公司承擔(dān)多少呢？
2020 10/22 14:56
84784953 
2020 10/22 14:56
這都是公司承擔(dān)的
84784953
2020 10/22 14:57
只不過是沒人一千五百元三個(gè)月的呢
銘銘老師 
2020 10/22 15:10
同學(xué)你好！
分錄 如下：1.預(yù)繳納時(shí)：
借：預(yù)付賬款-社保費(fèi)4500元
? ? ? 其他應(yīng)收款-**個(gè)人1500元
? ? ?貸：銀行存款6000元
2.收到個(gè)人轉(zhuǎn)款：
借：銀行存款1500元
? ? ?貸：其他應(yīng)收款-**個(gè)人1500元
3.每月期末分?jǐn)傤A(yù)繳納的社保費(fèi)：
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)1500元
? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1500元
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1500元
? ? ? 貸：預(yù)付賬款-社保費(fèi)1500元
分10月.11月.12月，3期攤銷完即可。
84784953
2020 10/22 15:12
我是這樣做的，借：應(yīng)付職工薪酬-社保 6000，貸：銀行存款 6000，退回的1500元做的是借：銀行存款1500，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保1500，其他三個(gè)人的我又做了一個(gè)補(bǔ)提憑證，借：管理費(fèi)用-社保 1500，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 1500，11月份，12月份在做相同的補(bǔ)提憑證 ，這樣行嗎
銘銘老師
2020 10/22 15:17
同學(xué)你好！
你這樣處理也是可以的。但是那個(gè)代繳款的那個(gè)人的款項(xiàng)，建議還是用其他應(yīng)收款科目，畢竟這個(gè)人不是你們公司的員工。
84784953
2020 10/22 15:20
退回的那個(gè)分錄 也是可以從社保費(fèi)里直接沖出來的對吧，直接做這一個(gè)憑證就可以吧，借：銀行存款1500，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 1500元， 另外11月份，12月份，我在做兩個(gè)補(bǔ)提的憑證也可以吧？
銘銘老師
2020 10/22 15:26
同學(xué)你好！
按照你的思路，你分錄可以這樣做：
1.預(yù)繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 4500元
? ? ??其他應(yīng)收款-**個(gè)人1500元
??貸：銀行存款6000元
2.收到個(gè)人轉(zhuǎn)款：借：銀行存款1500元? ? ?貸：其他應(yīng)收款-**個(gè)人1500元
3.10月底你做：
借：管理費(fèi)用-社保 1500元
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 1500元
11月份，12月份在做相同第3步的補(bǔ)提憑證 。
84784953
2020 10/22 15:29
這樣做也可以
84784953
2020 10/22 15:32
就是說個(gè)人的這個(gè) 走其他應(yīng)收款科目就可以吧？
84784953
2020 10/22 15:36
個(gè)人的這個(gè)相當(dāng)于他自己交的，只是過一下帳，走其他應(yīng)收款科目就可以吧？
銘銘老師
2020 10/22 15:37
同學(xué)你好！
是的，你的理解是對的。
84784953
2020 10/22 15:53
謝謝老師
銘銘老師
2020 10/22 16:03
同學(xué)你好！
不客氣！祝你工作愉快！
84784953
2020 10/22 16:25
你好，老師，這個(gè)電費(fèi)怎么分?jǐn)偰?，這個(gè)月交了前三個(gè)月的電費(fèi) 5000元，前幾個(gè)月都結(jié)帳了，這個(gè)電費(fèi)怎么分?jǐn)偰?/div>
銘銘老師
2020 10/22 16:28
同學(xué)你好！
你可以直接記在10月，摘要寫清這個(gè)電費(fèi)是幾月到幾月的電費(fèi)。
84784953
2020 10/22 16:30
這個(gè)就只能這樣做了是吧，只能是一筆出來了是吧，因?yàn)槲覀儾恢离娰M(fèi)一個(gè)月花多少，沒法看，而且三四個(gè)月才結(jié)一次電費(fèi)，這樣一筆走出來就行吧？
銘銘老師
2020 10/22 16:33
同學(xué)你好！
主要是金額不大，是不需要計(jì)提的，就繳納的時(shí)候直接入賬即可。
84784953
2020 10/22 16:33
三四個(gè)月就四千多塊錢
銘銘老師
2020 10/22 16:34
同學(xué)你好！
金額不大，不用計(jì)提的。如果一個(gè)月電費(fèi)高達(dá)1萬或者2萬，這樣就需要計(jì)提了。
84784953
2020 10/22 16:38
好的，管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用沖減的時(shí)候，做借方負(fù)數(shù)，不做貸方，是吧
銘銘老師
2020 10/22 16:40
同學(xué)你好！
是的，你的理解是對的。
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