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老師我想問下這種預(yù)交稅款的賬務(wù)怎么處理
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你好
借：應(yīng)交稅費—交增值稅（已交稅金），
應(yīng)交稅費—城建稅，教育費附加，地方教育費附加
貸：銀行存款
2020 10/18 16:56
84785017 
2020 10/18 17:02
老師如果我這個月申報的時候預(yù)交稅已經(jīng)把這筆業(yè)務(wù)填進去了，是不是就要計提了？賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢
鄒老師 
2020 10/18 17:03
你好，需要根據(jù)增值稅，附加稅應(yīng)納稅額做相應(yīng)的計提分錄
增值稅計提分錄是
?借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），??
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
附加稅計提分錄是
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費—城建稅，教育費附加，地方教育費附加
84785017
2020 10/18 17:06
有點不明白，就是我收到這張完稅憑證的時候，就寫老師說的第一個分錄？如果此業(yè)務(wù)申報了，我就寫老師說的第二個分錄是這樣嗎？
鄒老師
2020 10/18 17:07
你好，是的，是這樣的?
84785017
2020 10/18 17:10
我可以把兩筆業(yè)務(wù)寫一張憑證上面嗎？增值稅也需要計提嗎？
鄒老師
2020 10/18 17:11
你好，個人建議是分開寫分錄
一般納稅人的增值稅是需要做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄的?
84785017
2020 10/18 17:14
增值稅不用計提是嗎？就是后面結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就可以了？
鄒老師
2020 10/18 17:14
你好，增值稅一般納稅人是做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
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