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問(wèn)題已解決
老師，問(wèn)一下，增值稅每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，如果是一般納稅人是需要結(jié)轉(zhuǎn)的；
2020 10/15 13:39
84784999 
2020 10/15 13:44
老師，比如我這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅是1000，進(jìn)項(xiàng)稅是800，按照結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)200元到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，但是我是建筑企業(yè)，項(xiàng)目在異地有預(yù)繳稅款300元，所以申報(bào)表銷(xiāo)項(xiàng)1000減掉進(jìn)項(xiàng)800再減掉預(yù)繳的300是不需要交稅的，像這樣賬里面增值稅還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
立紅老師 
2020 10/15 13:47
同學(xué)你好
是需要結(jié)轉(zhuǎn)的；
200是轉(zhuǎn)入未交增值稅的貸方；300是轉(zhuǎn)入未交增值稅借方；
84784999
2020 10/15 13:50
我300在預(yù)繳稅款的時(shí)候做的是：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金 貸：現(xiàn)金
立紅老師
2020 10/15 15:10
同學(xué)你好，如果是做的已交稅金
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一已交
借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出多交增值稅
84784999
2020 10/15 15:42
那就是不用做銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄了，直接做老師寫(xiě)的這個(gè)分錄是吧
立紅老師
2020 10/15 15:49
同學(xué)你好，是的，上面銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都是已經(jīng)從相反的方向轉(zhuǎn)出了；
84784999
2020 10/15 15:51
嗯嗯，好的，非常感謝老師
立紅老師
2020 10/15 15:51
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快；
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