問(wèn)題已解決

2019年在計(jì)提附加稅的時(shí)候多提了，然后2020年稅費(fèi)退回來(lái)了，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呢？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/09 11:32
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莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，借銀行存款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅，
2020 10/09 11:34
84784980
2020 10/09 11:42
第一步明白，第二步是結(jié)轉(zhuǎn)嗎？不太明白，必須手工錄入嗎，月末結(jié)賬時(shí)不會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)嗎
莊老師
2020 10/09 11:49
你好，這個(gè)第二步是結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益這個(gè)科目，是個(gè)過(guò)渡科目
84784980
2020 10/09 11:54
老師，那應(yīng)該所得稅如何計(jì)算？
莊老師
2020 10/09 12:51
你好，按多計(jì)提的金額*25%計(jì)算
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