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問題已解決
老師，您好，這道題應該怎么計算？我第二張圖片的步驟錯在哪里和答案結(jié)果不一祥
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你好，同學。
你這里總的影響未分配利潤的金額為 100*75%*90%=67.5
之前還確認了遞延所得稅，那么現(xiàn)在要調(diào)整，所以最后影響未分配利潤的金額為 67.5+60*15%
2020 10/02 11:49
84784947 
2020 10/02 13:11
老師，這題2018年末會計分錄應該是
借營業(yè)外支出400，貸預計負債400，借遞延所得稅資產(chǎn)400*15%=60，貸所得稅費用60。對吧？
2019年判決的時候，會計分錄應該是借預計負債400，貸其他應付款300，以前年度損益調(diào)整100，把之前確認的的遞延所得資產(chǎn)轉(zhuǎn)回，分錄反著寫就行吧？
最后把以前年度損益調(diào)整的余額轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤中，那應該是40??？我的計算錯在什么地方呢？您看一下第二張圖片
陳詩晗老師 
2020 10/02 13:17
借營業(yè)外支出400，貸預計負債400，借遞延所得稅資產(chǎn)400*15%=60，貸所得稅費用60。
這是上年的分錄，是對的。
借預計負債400，貸其他應付款300，以前年度損益調(diào)整100，這也是對的。
同時遞延所得稅
借，以前年度損益調(diào)整 60，貸，遞延所得稅資產(chǎn) 60
以前年度損益調(diào)整金額為 40
借，未分配利潤 67.5
盈余公積 7.5
貸，以前年度損益調(diào)整 75
不好意思，你這里應該是B，答案
84784947
2020 10/02 13:23
以前年度損益調(diào)整貸方余額應該是40，分錄應該是借以前年度損益調(diào)整40，貸利潤分配—未分配利潤40，借利潤分配—未分配利潤4，貸盈余公積4。您后面的答案我看不明白啊？您能說的詳細一下嗎？我寫的錯在哪里啊？
陳詩晗老師
2020 10/02 13:47
你這里只是調(diào)整了遞延所得稅
你還需要考慮所得稅費用的
就是100利潤部分的
借，以前年度損益調(diào)整25
貸，應交稅費～所得稅25
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