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老師這個題15年為什么沒有考慮所得稅影響呢
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你好，同學：
要考慮的。15年剛好確認數(shù)和轉(zhuǎn)回數(shù)一樣。所以就沒有?？荚嚹憧梢詥为毎褍晒P寫出來。
2020 09/22 17:58
84784993 
2020 09/22 18:20
那分析個報和合報差異的時候，個報賬面價值里面有可變現(xiàn)凈值就用可變現(xiàn)凈值，沒有可變現(xiàn)凈值就用對應的成本，計稅基礎就用內(nèi)部交易的售價；合報賬面價值也是賬面價值里面有可變現(xiàn)凈值就用可變現(xiàn)凈值，沒有可變現(xiàn)凈值就用對應的成本，計稅基礎也是內(nèi)部交易的售價。
是這樣嗎
小何老師 
2020 09/22 19:30
不是的。同學，你這么來理解，個別報表的處理還是正常的處理方法（比較可變現(xiàn)凈值和賬面（售價）誰低考慮計提減值）。合并報表也是這么比較，只不過合并報表層面的賬面價值是最初的成本價。這兩者處理不一致，把個表數(shù)據(jù)抓到合表時，需要在合并報表做出調(diào)整，調(diào)整的分錄其實就是他們差異的部分。
84784993
2020 09/22 19:32
哦哦哦，明白了，謝謝老師
小何老師
2020 09/23 09:25
不客氣，再接再厲。加油
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