問(wèn)題已解決

老師好 請(qǐng)問(wèn)第1題， 麻煩幫忙寫(xiě)個(gè)正確有解題過(guò)程

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/20 07:47
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。 增值稅226/1.13*13%=26 附加稅26*12%=3.12
2020 09/20 10:30
84785014
2020 09/20 10:48
老師，本題不考慮地方教育費(fèi)附加
84785014
2020 09/20 10:50
有個(gè)問(wèn)題呀，應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅，為什么不考慮接受捐贈(zèng)的進(jìn)項(xiàng)稅額1.3萬(wàn)元 以及購(gòu)置安全生產(chǎn)設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額2.34萬(wàn)元
84785014
2020 09/20 10:52
我是這樣想的 226/1.13*13%-1.3-2.34=22.36 22.36*（1+7%+3%）=24.596
陳詩(shī)晗老師
2020 09/20 11:03
你接受捐贈(zèng)之前已經(jīng)計(jì)了進(jìn)項(xiàng)了，現(xiàn)在問(wèn)的是補(bǔ)的。
84785014
2020 09/20 11:16
哦，這是在補(bǔ)收入，那專用設(shè)備是為什么計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)扣除，對(duì)嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 09/20 11:37
這個(gè)設(shè)備，不超過(guò)500萬(wàn)，可以一次扣除，
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