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老師，預繳增值稅及附加該怎么計提和做分錄？

84784962| 提問時間：2020 09/17 08:35
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師
同學你好，是建筑工程預繳增值稅和附加稅么？
2020 09/17 08:35
84784962
2020 09/17 08:36
是的，是建筑的
立紅老師
2020 09/17 08:37
同學你好 預繳增值稅，附加稅時 借，應交稅費一預繳增值稅 借，應交稅費一應城建 借，應交稅費一應交教育附加 貸，銀行存款 期末計提附加 借，稅金及附加 貸，應交稅費一應交城建 貸，應交稅費一應教育費附加
84784962
2020 09/17 08:39
先繳納后計提？
立紅老師
2020 09/17 08:42
同學你好，預繳提先交后計提的；
84784962
2020 09/17 09:00
老師，那預繳的企業(yè)所得稅呢？
立紅老師
2020 09/17 09:11
同學你好 借，應交稅費一應交所得稅 貸，銀行存款 借，所得稅費用 貸，應交稅費一應交所得稅 借，本年利潤 貸，所得稅費用
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