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老師這道題，分錄是這樣寫吧，不理解留存收益怎么會(huì)影響所得稅？不是損益類影響所得稅嗎，所有者權(quán)益類為什么要扣所得稅？ 借：投資性房地產(chǎn)-成本 8800 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊200 貸：投資性房地產(chǎn) 7000 盈余公積 200（假設(shè)按10%提?。? 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 1800
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同學(xué)你好！
是由于成本模式改為公允價(jià)值模式以后，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一樣導(dǎo)致影響所得稅
2020 09/12 14:59
84784997 
2020 09/12 15:05
賬面價(jià)值是 8800
計(jì)稅基礎(chǔ)是 6800
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 2000
遞延所得稅負(fù)債 500
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)500
貸：遞延所得稅負(fù)債 500
是這樣的嗎？
84784997
2020 09/12 15:08
然后1500的答案是 用2000-500得出的？
Hu老師 
2020 09/12 15:21
是的，你算得沒錯(cuò)的
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