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老師您好，一般納稅人上月留底的進項稅+這個月的進項，相抵以后不用交增值稅，我怎么做賬？
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一、上月留抵的增值稅，上月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)計入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，本月的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是：：
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2020 09/11 14:11
84785002 
2020 09/11 15:28
老師，上個月沒有留底沒有做賬，我現(xiàn)在該怎么做呢？
江老師 
2020 09/11 15:41
一、需要補做賬務(wù)處理，分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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