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問題已解決
老師，我們公司自已印制的教材，如果是免費(fèi)送給有合作的學(xué)校，這個(gè)教材在賬務(wù)處理上怎么來做？
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將自產(chǎn)的商品免費(fèi)贈(zèng)送外部單位或個(gè)人，屬于視同銷售行為。
借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2020 09/10 15:24
84785007 
2020 09/10 15:32
老師，我們收客戶收的是教育教學(xué)服務(wù)費(fèi)，比如我收的款是15萬服務(wù)費(fèi)，借：銀行存款15萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入141509.43 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額8490.57 贈(zèng)送教材 借：主營業(yè)務(wù)成本-宣傳費(fèi) 10000元，貸庫存商品9433.96 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅566.04 這樣可以嗎
江老師 
2020 09/10 15:36
這個(gè)銷售教材的稅率是13%吧
84785007
2020 09/10 15:38
稅率13%，其他的沒問題吧？
江老師
2020 09/10 15:39
其他的沒有問題了。教育服務(wù)費(fèi)，這個(gè)稅率是6%
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