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老師，建筑企業(yè)，有個(gè)項(xiàng)目這個(gè)月成本不夠，想暫估一下，怎么做憑證呢？
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同學(xué)你好
借工程施工-直接費(fèi)用
貸應(yīng)付賬款-暫估
2020 09/07 09:37
84785022 
2020 09/07 09:38
轉(zhuǎn)成本呢？
84785022
2020 09/07 09:41
老師，我們沒有用過應(yīng)付賬款這個(gè)科目，只用了預(yù)收預(yù)付賬款，哪怎么替換呢？
樸老師 
2020 09/07 09:43
借工程施工-直接費(fèi)用
貸預(yù)付賬款-暫估
84785022
2020 09/07 09:49
老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，怎么做
84785022
2020 09/07 09:52
老師，土石方稅率
84785022
2020 09/07 09:53
是多少呀老師？一般和小規(guī)模
樸老師
2020 09/07 09:55
同學(xué)你好
是工程的嗎？一般納稅人9%
小規(guī)模是1%
84785022
2020 09/07 13:26
老師，上午說的暫估成本如何做月末結(jié)轉(zhuǎn)呢？
樸老師
2020 09/07 13:27
一樣的，這個(gè)沒有區(qū)別
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品/工程施工
84785022
2020 09/07 13:28
老師，這個(gè)暫估最晚什么時(shí)間沖回呢？
樸老師
2020 09/07 13:32
匯算清繳之前沖回
84785022
2020 09/07 13:36
非常感謝老師，還有一個(gè)問題，我們是總承包建筑企業(yè)，接了工程，然后大包給各個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理來做，只收取管理費(fèi)和稅金，如果采用簡(jiǎn)易計(jì)稅的話，我們?cè)鲋刀惏?個(gè)點(diǎn)收入，勞務(wù)部分是差額征稅，那最后還用再返還各個(gè)分包項(xiàng)目經(jīng)理稅金嗎？
樸老師
2020 09/07 13:40
對(duì)的，他們墊付的你計(jì)入往來就行了
84785022
2020 09/07 13:41
老師，墊付的是什么意思？我覺得收完3個(gè)點(diǎn)不應(yīng)該再返還了，為什么還要返呢？我不明白
樸老師
2020 09/07 13:45
你們項(xiàng)目經(jīng)理不是給你們墊付 的嗎？
如果是承包那就直接他們交，你們付款他們給你開發(fā)票
84785022
2020 09/07 13:47
老師，到了撥款節(jié)點(diǎn)，他們開票，我們扣了稅金和管理費(fèi)再付款，不存在墊付呀，可是我們經(jīng)理也說要返還，我真的沒繞過來
樸老師
2020 09/07 13:53
那這個(gè)算是**。如果他們自己先付了，你就不用扣了，只扣管理費(fèi)就行
84785022
2020 09/07 13:55
老師，分包項(xiàng)目經(jīng)理開來的勞務(wù)發(fā)票備注欄寫著差額征收了，那這樣就是他已經(jīng)交過稅了，是嗎？我們就不能再扣了，如果扣了，就要返給他們了，是嗎？
樸老師
2020 09/07 13:59
是的，對(duì)的，就是這樣的哦
84785022
2020 09/07 14:02
老師，是不是只有寫著差額征稅的才返給他們，像是機(jī)械費(fèi)和材料費(fèi)，就不能反了吧？因?yàn)檫@兩個(gè)的發(fā)票沒寫差額征稅，是嗎
樸老師
2020 09/07 14:06
不，**的他們墊付了你們就給他們就行了
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