00:10:00
問題已解決
甲公司2014年年初遞延所得稅負債的余額為零，遞延所得稅資產(chǎn)的余額為30萬元（系2013年年末應收賬款的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生） 2014年12月31日，應收賬款賬面余額為10 000萬元，減值測試前壞賬準備的余額為200萬元，減值測試后補提壞賬準備100萬元 問2014年年末資產(chǎn)負債表遞延所得稅資產(chǎn)。期末余額是多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，根據(jù)題目，遞延所得稅資產(chǎn)金額（30+300*企業(yè)所得稅稅率）。
2020 09/05 20:06
84785019 
2020 09/05 20:08
上面說是2014年所得稅是15%，下面答案怎么又是25%了呢
小林老師 
2020 09/05 20:09
您好，不好意思，圖片全是水紋，看不清。
84785019
2020 09/05 20:12
這樣能看清楚嗎
84785019
2020 09/05 20:13
這樣呢可以嗎
小林老師
2020 09/05 22:02
您好，感謝您上傳圖偏，因為轉回時是在14年以后，即企業(yè)所得稅稅率是25%。所以用預計轉回時的企業(yè)所得稅稅率。
閱讀 87
描述你的問題，直接向老師提問
134
意見反饋
