問(wèn)題已解決

預(yù)計(jì)負(fù)債為什么會(huì)產(chǎn)生遞延呢？一般都是借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸預(yù)計(jì)負(fù)債，哪里來(lái)的遞延？

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/05 16:10
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鐘存老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
同學(xué)你好 你說(shuō)的是遞延所得稅嗎？
2020 09/05 16:13
84784974
2020 09/05 16:14
就是上年度確認(rèn)了一筆賠款，確認(rèn)了預(yù)計(jì)負(fù)債，為什么要確認(rèn)一個(gè)遞延的分錄？
鐘存老師
2020 09/05 16:53
預(yù)計(jì)負(fù)債所得稅不允許扣除 所以會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅
84784974
2020 09/05 17:45
老師我就是有點(diǎn)理解不了，預(yù)計(jì)負(fù)債的分錄不是借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸預(yù)計(jì)負(fù)債嗎？銷(xiāo)售費(fèi)用不是在算利潤(rùn)的時(shí)候允許都扣除了嗎？預(yù)計(jì)負(fù)債又不影響利潤(rùn)，怎么會(huì)有遞延？
鐘存老師
2020 09/05 18:24
不是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用的就可以扣除 實(shí)際發(fā)生的才可以扣除 銷(xiāo)售費(fèi)用對(duì)應(yīng)的是預(yù)計(jì)負(fù)債，說(shuō)明費(fèi)用是預(yù)估的，沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，所以不允許扣除
84784974
2020 09/05 18:26
意思是銷(xiāo)售費(fèi)用計(jì)稅時(shí)應(yīng)該調(diào)增是嗎？
鐘存老師
2020 09/05 18:28
是的 納稅調(diào)增的是銷(xiāo)售費(fèi)用
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