00:10:00
問題已解決
預(yù)計負(fù)債為什么會產(chǎn)生遞延呢？一般都是借銷售費(fèi)用，貸預(yù)計負(fù)債，哪里來的遞延？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
你說的是遞延所得稅嗎？
2020 09/05 16:13
84784974 
2020 09/05 16:14
就是上年度確認(rèn)了一筆賠款，確認(rèn)了預(yù)計負(fù)債，為什么要確認(rèn)一個遞延的分錄？
鐘存老師 
2020 09/05 16:53
預(yù)計負(fù)債所得稅不允許扣除
所以會產(chǎn)生遞延所得稅
84784974
2020 09/05 17:45
老師我就是有點(diǎn)理解不了，預(yù)計負(fù)債的分錄不是借銷售費(fèi)用，貸預(yù)計負(fù)債嗎？銷售費(fèi)用不是在算利潤的時候允許都扣除了嗎？預(yù)計負(fù)債又不影響利潤，怎么會有遞延？
鐘存老師
2020 09/05 18:24
不是計入銷售費(fèi)用的就可以扣除
實際發(fā)生的才可以扣除
銷售費(fèi)用對應(yīng)的是預(yù)計負(fù)債，說明費(fèi)用是預(yù)估的，沒有實際發(fā)生，所以不允許扣除
84784974
2020 09/05 18:26
意思是銷售費(fèi)用計稅時應(yīng)該調(diào)增是嗎？
鐘存老師
2020 09/05 18:28
是的
納稅調(diào)增的是銷售費(fèi)用
閱讀 68
描述你的問題，直接向老師提問
370
意見反饋
