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問題已解決
老師，一般納稅人，要交的增值稅要用稅盤抵減，比如440，我只有了其中的40元，能不能寫下具體的購(gòu)買、抵減、結(jié)轉(zhuǎn)分錄，謝謝
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你好，支付時(shí):借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
2、全額抵減時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅費(fèi)(減免稅額)
貸:管理費(fèi)用(紅字)
2020 09/04 11:53
紫藤老師 
2020 09/04 11:54
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅費(fèi)(減免稅額)
84785016 
2020 09/04 11:58
老師，減免稅轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？轉(zhuǎn)出未交增值稅要轉(zhuǎn)到哪里呢
紫藤老師
2020 09/04 11:59
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
84785016
2020 09/04 12:00
老師，我交的是用440里面的40抵減的，需要哪個(gè)分錄，銷100、進(jìn)60
紫藤老師
2020 09/04 12:01
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 60
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 60
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 100
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅440
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅費(fèi)(減免稅額)440
如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
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