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問(wèn)題已解決
社保和住房公積金個(gè)人繳納部分都是從應(yīng)發(fā)工資里扣出來(lái)的，預(yù)算會(huì)計(jì)里發(fā)工資是按實(shí)發(fā)做的分錄，個(gè)人社保部分的錢明明就從工資里扣發(fā)了的。繳保險(xiǎn)時(shí)個(gè)人部分其實(shí)就是職工的工資。但下面分錄，繳納保險(xiǎn)的分錄為啥是 借 事業(yè)支出 _工資福利支出—社保，而不是事業(yè)支出_工資福利支出—工資呢
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你好，同學(xué)。你這社保是屬于社保處理，發(fā)工資才是用工資處理的。
2020 09/04 13:49
84784969 
2020 09/04 16:21
這樣的話，如果從預(yù)算會(huì)計(jì)里來(lái)統(tǒng)計(jì)工資支出和社保支出就對(duì)不上喲。繳納社保里個(gè)人部分明明就是自己的工資啊
陳詩(shī)晗老師 
2020 09/04 16:23
預(yù)算會(huì)計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)制，按實(shí)際支付金額處理。
預(yù)算會(huì)計(jì)，工資、社保，這兩個(gè)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的支出有差異，但是總的支出沒(méi)差異
84784969
2020 09/04 16:37
不對(duì)啊，如果說(shuō)統(tǒng)計(jì)單位的費(fèi)用繳納的社保應(yīng)該只算單位部分，不應(yīng)包涵個(gè)人部分吧
84784969
2020 09/04 16:39
發(fā)工資預(yù)算會(huì)計(jì)也是發(fā)的實(shí)發(fā)數(shù)，個(gè)人部分是扣出來(lái)的。相當(dāng)于工資沒(méi)發(fā)完。幫著繳納社保了啊
84784969
2020 09/04 16:40
那繳納社保的時(shí)候，個(gè)人部分就應(yīng)該是工資里的一部分啊。
84784969
2020 09/04 16:41
上面那個(gè)分錄跟我看馬彤老師2018年底培訓(xùn)有些不一樣
陳詩(shī)晗老師
2020 09/04 16:59
以預(yù)算會(huì)計(jì)里面，收付實(shí)現(xiàn)制，你在發(fā)工資的時(shí)候是按實(shí)發(fā)數(shù)計(jì)算支出，交社保是按實(shí)際交的數(shù)，也就是單位和個(gè)人數(shù)總的計(jì)支出。
在財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)里面，發(fā)工資是按應(yīng)發(fā)數(shù)，也就是實(shí)發(fā)工資+扣個(gè)人社保作支出，社保是按單位數(shù)做支出
兩者總額一致
84784969
2020 09/04 17:31
比如說(shuō)上月應(yīng)發(fā)工資13萬(wàn)，扣社保3萬(wàn)，實(shí)發(fā)工資10萬(wàn).發(fā)工資預(yù)算會(huì)計(jì)分錄為事業(yè)支出_工資福利支出 —工資 貸 資金結(jié)存.繳納社保一共為7萬(wàn)，單位4萬(wàn)，個(gè)人3萬(wàn)。繳納社保時(shí)分錄借事業(yè)支出—工資福利支出—社保7萬(wàn)，貸資金結(jié)存7萬(wàn)
84784969
2020 09/04 17:33
這樣從預(yù)算會(huì)計(jì)來(lái)看，工資不是少了3萬(wàn)嗎，而社保確多計(jì)了3萬(wàn)
84784969
2020 09/04 17:34
如果上月應(yīng)發(fā)工資13萬(wàn)，扣社保3萬(wàn)，實(shí)發(fā)工資10萬(wàn).發(fā)工資預(yù)算會(huì)計(jì)分錄為事業(yè)支出_工資福利支出 —工資 貸 資金結(jié)存.繳納社保一共為7萬(wàn)，單位4萬(wàn)，個(gè)人3萬(wàn)。繳納社保時(shí)分錄借事業(yè)支出—工資福利支出—社保4萬(wàn)，借事業(yè)支出—工資福利支出—工資 貸資金結(jié)存7萬(wàn)
84784969
2020 09/04 17:35
這樣的話，工資和社保就是單位真實(shí)的支出。我這樣理解對(duì)嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 09/04 17:37
是的，理解正確的，總支出一致的。
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