問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)教一般納稅人上個(gè)月開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票大于正數(shù)發(fā)票，水利基金和印花稅就不要交了吧？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/01 14:03
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這種情況就不需要繳納水利基金和印花稅的
2020 09/01 14:03
84784955
2020 09/01 15:25
噢，謝謝老師。 老師，請(qǐng)教今年小規(guī)模3%減征2%，只交1%的增值稅，如何做分錄？ 借：應(yīng)收 貸：主營(yíng)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 貸:營(yíng)業(yè)外收入 這樣做分錄對(duì)嗎？
鄒老師
2020 09/01 15:25
你好，是季度收入低于30萬(wàn)，全額免征了嗎 ?
84784955
2020 09/01 15:41
不是，超過(guò)30萬(wàn)了，是需要交稅的
鄒老師
2020 09/01 15:42
你好，既然需要繳稅，就沒(méi)有減免稅額啊 需要繳納稅款的賬務(wù)處理就是 借：應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸：銀行存款
84784955
2020 09/01 15:52
開(kāi)票是按3%，最終按1%交的，不是減免了2%的稅嗎？減免部分不用處理嗎？
鄒老師
2020 09/01 15:54
你好，疫情影響湖北地區(qū)是按1%計(jì)算納稅的，假如含稅101，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)收賬款 等科目,101， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅1 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1， 貸：銀行存款1
84784955
2020 09/01 16:30
像這種情況減免部分不用轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入是嗎？老師，但是有點(diǎn)不理解，開(kāi)票是按3%開(kāi)票的，不做減免部分，只是做1%這樣的處理分錄不是跟發(fā)票上的收入和稅額對(duì)不上嗎？
鄒老師
2020 09/01 16:31
你好，湖北地區(qū)以外，因?yàn)橐咔樵?，?yīng)當(dāng)那1%開(kāi)具發(fā)票，按1%征收增值稅才是的
鄒老師
2020 09/01 16:31
假如含稅101，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)收賬款 等科目,101， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅1 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1， 貸：銀行存款1 收入，稅額與發(fā)票信息一致啊
84784955
2020 09/01 17:03
我們這邊有開(kāi)3%稅率的。估計(jì)是對(duì)方要這樣的發(fā)票，還有的按3%交稅了，稅局還讓退稅。
鄒老師
2020 09/01 17:04
你好，應(yīng)當(dāng)按1%開(kāi)具發(fā)票，按3%開(kāi)具的發(fā)票需要紅沖，然后按1%開(kāi)具發(fā)票才是的
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