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信用減值損失和資產(chǎn)減值損失在稅前能扣除嗎？影響納稅調(diào)增嗎？
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您好，在計(jì)提時(shí)不能稅前能扣除（納稅調(diào)增），在損失實(shí)際發(fā)生時(shí)可以稅前扣除（納稅調(diào)減）。
2020 08/23 20:01
84784954 
2020 08/23 20:04
初級(jí)職稱證試遇到這種題，會(huì)注明計(jì)提或?qū)嶋H發(fā)生嗎
小林老師 
2020 08/23 20:05
您好，實(shí)際發(fā)生是實(shí)際行權(quán)，具體要看題目約定。
84784954
2020 08/23 20:23
只有資產(chǎn)折舊才會(huì)形成遞延資產(chǎn)或負(fù)責(zé)嗎？
小林老師
2020 08/23 20:25
您好，不是的，壞賬準(zhǔn)備可以形成遞延所得稅資產(chǎn)。
84784954
2020 08/23 21:38
假如，利潤(rùn)總額是500，其中減的壞賬準(zhǔn)備50，現(xiàn)在納稅調(diào)增500+50應(yīng)納稅稅額是550*25%=137.5，企業(yè)算的所得稅是500*25%=125，137.5-125=12.5，借:所得稅費(fèi)用125 遞延所得稅資產(chǎn)12.5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)所得稅137.5是這樣理解嗎？
小林老師
2020 08/23 22:05
您好，是的，您的理解非常正確。
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