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問(wèn)題已解決
老師，自從用于投分送視同銷售，不應(yīng)該按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算嗎？我想的339000，答案沒(méi)有這個(gè)
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你好，增值稅是按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算
這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄是
借；營(yíng)業(yè)外支出20萬(wàn)+30萬(wàn)*13%
貸；庫(kù)存商品20萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30萬(wàn)*13%
2020 08/23 10:21
84784994 
2020 08/23 10:24
謝謝老師，那自產(chǎn)的視同銷售就只是增值稅按照市場(chǎng)價(jià)計(jì)算，另一個(gè)按照成本入賬嗎？
鄒老師 
2020 08/23 10:25
你好，對(duì)外捐贈(zèng)的時(shí)候，庫(kù)存商品是按成本入賬
你所指的視同銷售具體是指的哪一種情形呢
84784994
2020 08/23 10:27
就是包括用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)、投資、分配給其他人、贈(zèng)送給其他人
鄒老師
2020 08/23 10:28
你好，用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)這些的視同銷售是需要按售價(jià)來(lái)確認(rèn)收入的
只有贈(zèng)送是按成本計(jì)入庫(kù)存商品金額
84784994
2020 08/23 10:32
只有一個(gè)贈(zèng)送的用成本價(jià)入賬，增值稅按照市場(chǎng)價(jià)計(jì)算，之后合并算入營(yíng)業(yè)外支出，其他全部按照市場(chǎng)價(jià)加上市場(chǎng)價(jià)計(jì)算的增值稅合并計(jì)入對(duì)嗎？感謝老師，我記下了
鄒老師
2020 08/23 10:33
你好，是的，是這樣的
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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