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老師,這兩個(gè)工資和社保計(jì)提發(fā)放的分錄,哪個(gè)正確

FAILED
84785001| 提问时间:2020 08/20 20:06
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,哪個(gè)也不對(duì),第一個(gè)計(jì)提是對(duì)的,發(fā)放的時(shí)候其他應(yīng)收款應(yīng)該是在貸方
2020 08/20 20:07
84785001
2020 08/21 12:46
哦,對(duì),其他應(yīng)收款寫錯(cuò)位置了,但是計(jì)提的管理費(fèi)用27000是包括820元的其他應(yīng)收款的,這個(gè)是個(gè)人承擔(dān)的社保,是從工資里扣除的,為什么落在管理費(fèi)用里呢,和其他應(yīng)收款科目不重復(fù)嗎
郭老師
2020 08/21 12:47
個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保屬于工資嗎
84785001
2020 08/21 12:55
對(duì)呀,這個(gè)820是個(gè)人承擔(dān)社保部分,是要從工資里扣除的,圖片是我把您說的其他應(yīng)收款部分改過來了,您再幫我看一下,我就是不明白,為什么個(gè)人承擔(dān)的社保部分,要落在管理費(fèi)用里,我認(rèn)為在計(jì)提工資的時(shí)候,就應(yīng)該計(jì)提稅后,社保后哦的工資
FAILED
郭老師
2020 08/21 13:18
扣社保的分錄不對(duì) 最后繳納的借應(yīng)付職工薪酬單位負(fù)擔(dān)的 其他應(yīng)收款 貸銀行
郭老師
2020 08/21 13:18
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
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