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老師，遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回會使應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅減少嗎？
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你好，遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債都不影響應(yīng)交稅費的。
2020 08/19 14:27
84785007 
2020 08/19 14:28
轉(zhuǎn)回也不影響？
閻老師 
2020 08/19 14:31
是的，計提和轉(zhuǎn)回影響的都是所得稅費用
84785007
2020 08/19 14:35
銷售100萬的貨款，剛開始計提5%壞賬，后來轉(zhuǎn)回2%，圈出來的分錄錯誤？
閻老師
2020 08/19 14:44
計提的時候，借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費用。
轉(zhuǎn)回的時候，借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產(chǎn)。
跨年調(diào)整時，借：以前年度損益調(diào)整，貸：遞延所得稅資產(chǎn)。
84785007
2020 08/19 14:48
那我那筆圈出來的，還有最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)到留存收益的分錄對嗎
閻老師
2020 08/19 14:49
圈出來的借方應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)，留存收益調(diào)整是對的
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