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問(wèn)題已解決
老師，這道題怎么牽涉遞延所得稅負(fù)債，課本例題并沒(méi)有涉及呢，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，在投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值計(jì)量，自由房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換成以公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí)，公允價(jià)值大約賬面價(jià)值的差計(jì)入其他綜合收益。產(chǎn)生了納稅暫時(shí)性差異，要計(jì)入遞延所得稅負(fù)債。
2020 08/18 11:20
84785042 
2020 08/18 11:26
怎么確認(rèn)產(chǎn)生了納稅暫時(shí)性差異
84785042
2020 08/18 11:28
題目中最后提到折舊方法，年限都與稅法相同
84785042
2020 08/18 11:30
這是課本上例題，我沒(méi)有看出差異呢
閻老師 
2020 08/18 15:26
你好，因?yàn)樵诤怂惴绞睫D(zhuǎn)變以后，公允價(jià)值和賬面價(jià)值產(chǎn)生了差，賬面價(jià)值=30000-30000/40*2=28500，公允價(jià)值=38000，差額=38000-28500=9500。
后邊的例題上明確寫(xiě)了，不考慮所得稅因素。
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