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請問老師公司進貨付了貨款也收到了貨，但是還沒有收到發(fā)票，應該怎樣記賬？
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您好，正確操作是借應付賬款～貨款，貸銀行存款。借庫存商品，貸應付賬款～暫估。
2020 08/15 16:09
84785035 
2020 08/15 16:21
沒明白，不是應該 借：庫存商品 貸：銀行存款 嗎？
小林老師 
2020 08/15 16:22
您好，因為沒收到發(fā)票，所以期末應付賬款～暫估科目有余額。
84785035
2020 08/15 16:31
錢已經(jīng)付過了，為什么應該賬款里面還有余額？
小林老師
2020 08/15 16:40
您好，整體看應付賬款是有余額的，余額是進項稅金額，在借方。付款時做的是沖減應付賬款分錄。
84785035
2020 08/15 16:55
那比如說進了1萬塊錢貨，當天付的款，后天給發(fā)票，應該怎樣做分錄？望老師詳細解答
小林老師
2020 08/15 16:59
您好，正確操作是借應付賬款～貨款10000，貸銀行存款10000。借庫存商品（不含增值稅金額），貸應付賬款～暫估（不含增值稅金額）。
假設跨月收到發(fā)票，借庫存商品（不含增值稅金額）（紅字）貸應付賬款～暫估（紅字）
借庫存商品，應交稅費應交增值稅（進項稅）貸應付賬款～貨款。
小林老師
2020 08/15 16:59
您好，不跨月，分錄可以在月末，借庫存商品，應交稅費應交增值稅（進項稅）貸應付賬款～貨款。
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