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問(wèn)題已解決
老師，一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額400，銷項(xiàng)稅額600，上月留底1000，月末做結(jié)轉(zhuǎn)，借記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額，600貸記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額400， 貸記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅200對(duì)吧
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您好！您做的分錄沒(méi)有問(wèn)題。
2020 08/14 14:16
84784997 
2020 08/14 14:20
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅月末，有兩筆分錄，還沒(méi)有一筆分錄。借應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅200，貸應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅200，老師是不是把這兩筆做完增值稅就結(jié)轉(zhuǎn)完成了？
小妍老師 
2020 08/14 14:23
您好！上月有留底，正常是不用結(jié)轉(zhuǎn)的，應(yīng)交增值稅的借方余額就是留抵稅額。
84784997
2020 08/14 14:25
這個(gè)月是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，有留底1000，第2筆分錄就不用做嗎？
小妍老師
2020 08/14 14:27
您好！是的，不太清楚上月留抵稅額1000是在什么科目體現(xiàn)的，每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅嗎？
84784997
2020 08/14 14:31
老師，我們是一般納稅人，每個(gè)月都有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，留底1000元是在應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅的借
小妍老師
2020 08/14 14:31
您好！那就不用做第二筆分錄，這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅借方余額就是800，表示留抵稅額800.
84784997
2020 08/14 14:45
那個(gè)200是在應(yīng)交稅費(fèi)_轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方，這樣轉(zhuǎn)出未交增值稅都一直有貸方余額
小妍老師
2020 08/14 14:54
您好！看錯(cuò)了，那還得做第二筆，這樣應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅的借方變?yōu)?00.
84784997
2020 08/14 14:56
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，還是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額。月末都要做這兩筆分錄嗎
小妍老師
2020 08/14 14:58
您好！簡(jiǎn)化的做法是，需要交稅的時(shí)候做分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 有留抵稅的話，體現(xiàn)在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額，不需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅。
84784997
2020 08/14 15:04
老師需要繳納的時(shí)候做那個(gè)分錄的金額為銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的差額嗎？
小妍老師
2020 08/14 15:05
您好！需要交納的金額-銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-上月留抵。
84784997
2020 08/14 15:07
老師你說(shuō)的那個(gè)簡(jiǎn)化分錄的金額就是，銷項(xiàng)減_進(jìn)項(xiàng)減_上月留底嗎
84784997
2020 08/14 15:08
是新手，理解能力要差一些，老師理解
小妍老師
2020 08/14 15:10
您好！比如說(shuō) 當(dāng)月銷項(xiàng)2000 進(jìn)項(xiàng)500 上月留抵200 則本月分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅 1300貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅 1300 就可以了
84784997
2020 08/14 15:13
收到銀行付款單，做分錄借應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅，貸銀行存款，
小妍老師
2020 08/14 15:14
您好！是的，您做的分錄沒(méi)有問(wèn)題！
84784997
2020 08/14 15:16
老師，這個(gè)月不交稅，那月末我進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)也不用做什么結(jié)轉(zhuǎn)分錄
小妍老師
2020 08/14 15:16
您好！可以的，不用結(jié)轉(zhuǎn)。
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