問(wèn)題已解決

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，做工資時(shí)企業(yè)沒(méi)有扣個(gè)稅就發(fā)放了，原本應(yīng)該由員工自己承擔(dān)的個(gè)稅由企業(yè)承擔(dān)繳納了，應(yīng)該怎么做分錄？

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/14 10:43
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
后面也不 公司中扣嗎，借營(yíng)業(yè)外支出 貸應(yīng)交個(gè)人所得稅，這一般是不能稅前扣除，你問(wèn)下你稅局，可以扣除，可以做借管理費(fèi)用 貸應(yīng)交個(gè)人所得稅
2020 08/14 10:46
84785037
2020 08/14 11:05
不扣，人員變動(dòng)太快，前一任會(huì)計(jì)做的是營(yíng)業(yè)稅及附加-個(gè)人所得稅
maize老師
2020 08/14 11:08
這個(gè)一般是不讓稅前扣除，你做內(nèi)賬？?jī)?nèi)賬才可以做稅金及附加下面
84785037
2020 08/14 11:16
不是內(nèi)賬，是外賬。計(jì)提工資時(shí)：借：管理費(fèi)用-工資貸：應(yīng)付職工薪酬 支付工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 支付個(gè)人所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅貸：銀行存款 這樣做是不是正確的？
maize老師
2020 08/14 11:28
是，但是你這個(gè)個(gè)稅不是工資表上面不扣嗎，那這個(gè)需要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入或者是單獨(dú)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用，看稅局讓你們稅前扣除，不，不讓就 營(yíng)業(yè)外支出
maize老師
2020 08/14 11:29
一般是不讓稅前扣除這樣
84785037
2020 08/14 11:37
如果可以扣就做 計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 不可以扣，就是借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 是這樣嗎？
maize老師
2020 08/14 11:38
是的，是的，是的，是的，
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